根据注册地属性及税收政策不同,又有以下十种最常见的运作模式:
1、运作资本
在国际资本运作中,离岸公司的一个重要目的就是境外上市。注册离岸公司简单方便,同时可以避开本国政府各种繁琐审批程序。所以在各个离岸逐渐形成了稳健的境外上市模式,并慢慢建立了投资银行、会计师、律师等金融、法律服务机构。此外,由于国际风投更熟悉各种合作模式,通过离岸公司在注册地更易于达成相关协议,在国际融资方面更加易于操作;在离岸公司退出时,离岸公司简单的法律结构,公司的买卖更加容易完成。
2、国际贸易公司
利用离岸公司进行国际贸易,离岸公司通过引入海外公司来获得减税机会。如果一家公司想在某一国家生产产品,并将他销售往另一国家,那么由此产生的利润可积累在该海外离岸公司,同时避免了许多外汇管制。
3、中间控股公司
大型公司组建中间公司在比较好条件的司法管辖区,投资国和被投资国之间没有双重征税协定,使资本通过弱化,可以通过转移定价来降低税收负担。
4、返程投资
国内投资者通过离岸公司,将股权以及资本转移过来,再以投资的形式将资本投入国内,可以获得国内政府的免税等政策优惠,使利益最大化。
5、国际投资
跨国公司可以利用海外公司对上市公司、合资项目、公开上市公司、联合公司的投资控股。避开本国对投资的各种限制,因为在部分国家,在许多情况下,特殊投资所带来的的资本增值无须交税。另外,离岸公司由于可以避开本国对外投资的限制,作为对外投资的跳板,加之离岸公司对股东资料的保密性,增加了投资人的安全。
6、雇佣公司
许多大型跨国公司利用海外公司雇佣在国外的工作人员。由此可以减少工资和旅行费用,为雇主提供节省税款和社会保险缴款的便利。
7、个人服务公司
在工程、航空、金融、计算机、电影和娱乐业专业服务的个人,通过建立海外个人服务公司,可以获得大幅度减税的利益。
8、离岸基金
离岸基金设立的目的主要有渐变设立程序,利用离岸地对海外利得免税进行合理避税,以及利用离岸当地成熟的基金设立及服务功能,可以更合理的构建基金管理结构。
9、个人财富管理
对于个人资产价值的人来说,可通过海外投资,以达到分散资产风险的目的。离岸公司及离岸信托一方面可以保护收益人的隐私,另一方面可以作为投资者进入海外投资市场的便捷通道。而合理利用离岸结构,更可以在税赋上获得减免,增加个人资产价值。
10、合规避税
在国际贸易中的定价转移可以适当的减少公司的税负或构成税负的有效递延;用离岸公司结合离岸信托或私人基金会可以大幅度减少遗产税;移民前的规划中合理的使用离岸公司,可以有效的减少税收负担。
目前运营离岸公司的主要难题有开户难和经济实质申报的问题。全球离岸银行开户政策监管加强,导致现在很多离岸壳公司无法申请银行开户,所以在选择注册地的同时也需要考虑是否方便开户的问题。另外就是经济实质申报,BVI和开曼等地已经实施经济实质申报,这导致运营离岸公司的成本增加,所以在注册离岸公司的同时也要考虑预算成本的提问。