一文速通外汇7号文：境内个人参与境外股权激励必备

“外汇7号文”四要素：

● 境外上市公司：是指在境外（含港、澳、台）证券交易场所上市的公司。

● 股权激励计划：是指境外上市公司以本公司股票为标的，对境内公司的董事、监事、高级管理人员、其他员工等与公司具有雇佣或劳务关系的个人进行权益激励的计划，包括员工持股计划、股票期权计划等法律、法规允许的股权激励方式。

● 境内公司：是在境内注册的境外上市公司、境外上市公司在境内的分支机构（含代表处）以及与境外上市公司有控股关系或实际控制关系的境内各级母、子公司或合伙企业等境内机构。

● 境内个人：是指符合《中华人民共和国外汇管理条例》第五十二条规定的境内公司董事、监事、高级管理人员及其他员工，包括中国公民 (含港澳台籍)及外籍个人。

与之前介绍过的“37号文”和ODI备案不同，“37号文”针对的是境内的个人投资者，ODI备案针对的是境内的机构投资者，而“7号文”针对的是境外上市企业在中国境内的员工。

7号文是股权激励场景下，境内员工完成激励收益返程入境的唯一合规路径。

依据《中华人民共和国外汇管理条例》及《个人外汇管理办法》，强制要求境内个人参与境外上市公司股权激励计划（含ESOP、股票期权等）需通过外汇登记管理

未登记将面临以下风险和后果：

● 资金流动合规性风险：无法合法完成购汇支付行权费用、境外股票收益汇回境内、开立专用外汇账户

● 外汇局可依法采取监管措施、行政处罚，包括资金冻结、罚款（个人最高5万，机构最高30万）。

根据“7号文”的规定，参与同一项境外上市公司股权激励计划的个人，应通过所属境内公司集中委托一家境内代理机构（以下简称境内代理机构）统一办理外汇登记、账户开立及资金划转与汇兑等有关事项，并应由一家境外机构（以下简称境外受托机构）统一负责办理个人行权、购买与出售对应股票或权益以及相应资金划转等事项。

代理机构需向所在地外汇局提交《外汇登记表》、股权激励计划真实性证明、境内公司授权书及个人雇佣关系承诺函。外汇局审核无误后，向代理机构出具 《股权激励计划外汇登记证明》。

7号文是境内员工共享境外上市公司成长红利的核心合规路径。忽视登记将导致行权受阻、收益滞留境外等系统性风险。作为中企全球化发展一站式的专业机构，RICHFUL瑞丰可为您提供以下服务：

1.提供关于本项目的7号文本案的咨询服务

2.准备外汇备案的文件要求，并制备相关文件

3.指引客户搜集/准备备案申报需要的背景资料/信息/文件，并指引客户根据要求签署

4.协助文件提交、与相关部门联系、沟通并回复问题

5.取得外汇备案批复通知书

6.协助联系、沟通银行，开设专门账户

7.协助与相关员工所在公司所在地的税务局联系、沟通关于税务备案与申报事宜

如需进一步了解或咨询相关服务，可联系您在RICHFUL瑞丰的专属客户服务经理或通过以下热线电话联络我们。我们将竭诚为您服务 ！