一文说清楚香港公司报税时间节点和报税流程

作为国际金融中心，香港凭借首200万利润仅8.25%的超低税率、无增值税/资本利得税的税制，吸引着全球企业入驻。香港在税制方面有着诸多优势，但是在合规监管方面也非常严格，企业必须按时按规定进行税务申报工作，及时缴纳税款。

香港公司报税时间

1. 新公司第一次报税：

新成立的香港公司，第一次报税时间是在成立后的18个月内，可以自由选择报税时间。收到利得税表后，根据年结日在税务局规定的时间内递交利得税表和审计报告。

2. 老公司报税时间：

非新成立的公司，按照上年度选择的年结日进行报税。同样需要在税务局规定的时间内递交利得税表和审计报告。

3. 年结日怎么选？

◆ 12月31日：适合有内地控股公司或关联公司的企业，方便合并账务或处理关联业务，可申请延期至次年的8月15日申报。

◆ 3月31日：适合有员工的公司，便于申报BIR56B（员工薪酬申报表），可申请延期至当年的11月15日申报。

1. 准备资料：

提供公司资料、发票、合同、单据等，进行账务整理和审计。

2. 递交报税表和审计报告：

在规定时间内，将审计报告和填写好的报税表一起递交香港税务局。

3. 税务局评税：

税务局收到报税表后，会根据审计文件进行评税。

4. 收到缴税通知单：

评税完成后，税务局会发出缴税通知单，上面会注明应缴税款的金额。

5. 缴纳税金：

根据通知单上的金额，准备应缴税金（可以用现金、支票等方式缴纳），并再次递交税务局。

6. 完成报税：

缴完税后，你会收到缴税收据，整个税务申报工作就完成了。

香港税务申报中，常见的税务申报误区有3种，小编给大家列出来，希望能够帮助大家避开错误。

1、没盈利就不用报税

香港《税务条例》明确：存在经营痕迹，只要有银行流水就必须申报；

2、滥用零申报

2025年起，税务局要求“零申报”必须同步提交《不活跃审计报告》，否则视为虚假申报；

3、拖到最后1天才报税

2024年有43%企业因逾期被加罚，最晚的一家企业拖到第3个月，罚款比税款还多2倍！

没有合规报税，不仅会导致香港公司被罚款，申报异常还会导致银行账户被强制关闭，业务全面瘫痪。企业不管有无经营，都需要进行税务申报，这是企业健康稳定发展的长久之道。